In de kostendekkende tarieven nemen we een opslag voor overhead mee. In de Financiële verordening 2025 heeft uw raad de volgende methode voor de berekening van deze overheadopslag opgenomen:
- Voor het bepalen van de geraamde kostprijs van rechten en heffingen waarmee kosten in rekening worden gebracht, en van goederen, werken en diensten die worden geleverd aan overheidsbedrijven en derden, wordt een extracomptabel stelsel van kostentoerekening gehanteerd. Bij deze kostentoerekening worden naast de directe kosten, de overheadkosten en de rente van de inzet van vreemd vermogen, reserves en voorzieningen voor de financiering van de in gebruik zijnde activa betrokken.
Voor de toerekening van de overheadkosten gaan we uit van een vaste opslag per uur. De toe te rekenen overhead aan een product/taakveld is gebaseerd op het aantal fte per product/taakveld.
De hoogte van de opslag wordt jaarlijks bepaald bij vaststelling van de begroting. Deze is gebaseerd op de totale overhead, gerelateerd aan het totaal aantal productieve uren. Voor 2027 bedraagt de overheadopslag € 51 per uur.